تقدّم الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير برنامجًا تدريبيًا شاملًا حول إعداد الموازنات لإدارة الأداء. يُركّز هذا البرنامج التدريبي على حقيقة أن كل منظمة تتحمل مسؤولية تخصيص الموارد النادرة بطريقة تُمكّنها من خلق القيمة وتقديمها لمعظم أصحاب المصلحة. ففي المؤسسات الربحية، يُترجم ذلك إلى خلق قيمة للعملاء والمساهمين؛ أما في القطاع الحكومي أو العام، فيتمثّل ذلك في تقديم خدمات عالية القيمة مقابل المال، باستخدام معايير الاقتصاد والكفاءة.

تُحقّق المؤسسات الناجحة هذه الأهداف الاستراتيجية من خلال إطار لإدارة الأداء يدمج بين إعداد الموازنات وإدارة التكاليف كعناصر أساسية. وتُستخدم الموازنة كأداة لتحويل الخطط الاستراتيجية بعيدة المدى إلى تفاصيل تشغيلية لتطبيق وتنفيذ استراتيجية المنظمة.

إلى جانب ذلك، تُعد إدارة التكاليف الركيزة الأساسية لنظام فعال في تخصيص الموارد النادرة للعمليات والمنتجات والخدمات الرئيسية، بهدف تعظيم القيمة المضافة للعملاء والمستفيدين والمساهمين ومصادر التمويل. ويغطي هذا البرنامج المتقدم أحدث التوجهات في عمليات إعداد الموازنات وأساليب تحليل وإدارة التكاليف.

من أبرز محاور هذا البرنامج:

• تطور الرؤية والأهداف إلى استراتيجيات رابحة

• دور الموازنات وإدارة التكاليف في نجاح المؤسسات

• الأساليب التقليدية والحديثة في تحليل التكاليف

• التحليلات التجارية وأساليب التنبؤ في إعداد الموازنات

• تحسين تقارير الموازنة من أجل إدارة فعّالة

• ما بعد إعداد الموازنة والتطورات الحديثة الأخرى

الهدف:

في نهاية هذه الدورة التدريبية حول إعداد الميزانية لإدارة الأداء، سيكون المشاركون قادرين على:

• معرفة كيف تندمج عملية إعداد الميزانية ضمن إدارة الأداء.

• دمج المقاييس المالية وغير المالية في إعداد الميزانية.

• فهم النماذج المختلفة لحساب التكاليف ومقارنتها.

• التمكن من استخدام طرق إعداد الميزانية التقليدية والحديثة.

• الانخراط في إدارة التكاليف الاستراتيجية وتقليل التكاليف.

لمن هذه الدورة؟

تُناسب دورة إعداد الميزانية لإدارة الأداء مجموعة واسعة من المهنيين، مثل:

• المدراء التنفيذيين للأقسام

• مدراء التخطيط

• مسؤولي إعداد الميزانيات

• المدراء الوظيفيين وقادة الفرق

• المتخصصين الماليين

• أعضاء فرق التقارير في المقر الرئيسي

كيف سيستفيد المشاركون؟

توفر هذه الدورة التدريبية للمشاركين أدوات وتقنيات عملية تساعدهم على مواءمة الميزانيات مع أهداف المؤسسة. سيتمكن المشارك من تطوير ميزانيات قائمة على الأداء، ومراقبة النتائج المالية مقارنةً بالأهداف، واتخاذ قرارات تدعم تحسين تخصيص الموارد.

كما سيطور المدراء مهارات أساسية في الربط بين التخطيط المالي والأهداف الاستراتيجية لرفع الكفاءة التشغيلية، ومحاسبة الفرق على النتائج. وتمكنهم الدورة أيضاً من اكتساب مهارات متقدمة في التنبؤ والتحليل التبايني وتقارير الأداء، ما يُعزز قدرتهم على المساهمة الفعّالة في نجاح الشركة.

وفوق ذلك، تمنحهم الدورة الثقة اللازمة للتواصل مع أصحاب المصلحة بأسلوب مفهوم ومقنع عند مناقشة الميزانيات ومقاييس الأداء، وهي مهارة أساسية في الأدوار القيادية.

إعداد الميزانية وإدارة أداء الأعمال

خلق القيمة لأصحاب المصلحة الرئيسيين في المؤسسة

• أطر عمل إدارة أداء الأعمال (BPM)

• أساسيات الاستراتيجية التنافسية

• الدور الحيوي لإعداد الميزانية وإدارة التكاليف في BPM

• مبادئ المحاسبة المالية ومحاسبة التكاليف الإدارية

• المقاييس المالية الرئيسية لخلق القيمة

• استخدام خرائط الاستراتيجية لدمج المقاييس غير المالية

تخطيط التكاليف وإدارتها

• تعريف وفهم سلوك التكاليف

• دور احتساب التكاليف في إدارة الأداء

• الطرق التقليدية لاحتساب التكاليف:

  • التكاليف الإجمالية (الاستيعابية)

  • التكاليف الحدّية وتحليل نقطة التعادل

  • التكاليف المعيارية وأطر الرقابة المرتبطة بها

• التطورات في احتساب التكاليف:

  • التكلفة المستهدفة وتكلفة الكايزن

  • احتساب التكاليف على أساس الأنشطة (ABC)

• نهج استراتيجي لإدارة وتخفيض التكاليف

خطوات وتقنيات إعداد الميزانية

• تقنيات التنبؤ المالي لغرض إعداد الميزانية

• الذكاء التجاري (BI) في الميزانية

• التحليلات التشخيصية والتنبؤية لإعداد الميزانية

• أدوات وتقنيات إحصائية لتنبؤ المبيعات

• أدوات وتقنيات إحصائية لتنبؤ التكاليف

• خطوات عملية إعداد الميزانية

• إعداد الميزانية وإدارة الإنفاق الرأسمالي (CapEx)

• التنبؤ بالتدفقات النقدية وإعداد الميزانية

• أساليب ومناهج إعداد الميزانية

• الجوانب السلوكية والبشرية في الميزانية

استخدام الميزانيات لمتابعة الأداء وإدارته

• مبادئ محاسبة المسؤوليات

• تحليل الانحرافات وإدارة الأداء

• التكلفة المعيارية وإدارة التكاليف

• استخدام تحليلات البيانات لاكتشاف الأسباب الجذرية للانحرافات

• تقنيات تصوير البيانات في التقارير المالية

• تصميم تقارير الميزانية

• لوحات المعلومات (Dashboards) ودورها في إدارة الأداء

• تصميم لوحات معلومات تكتيكية لإدارة الميزانية

ما بعد الميزانية: نحو الإدارة التكيفية

• نواقص النهج التقليدية في إعداد الميزانية

• دراسة حالة: "ما بعد الميزانية"

• التوجه نحو إدارة الأداء اللامركزية

• استبدال الميزانيات بالتوقعات المتجددة

• استخدام التنبؤات المدفوعة بعوامل رئيسية لإدارة المخاطر

• استخدام بطاقة الأداء المتوازن لإدارة مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs)

• لماذا لا تزال الميزانية التقليدية تحتفظ بدور محوري