تُقدّم الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير هذا البرنامج في قوانين الضرائب الدولية، والذي صُمم ليمنح المشاركين فهماً معمقاً للإطار القانوني والتنظيمي الذي يحكم الأنظمة الضريبية العابرة للحدود. في عالم يتجه بوتيرة متسارعة نحو التكامل الاقتصادي والعولمة، أصبحت الضرائب الدولية عنصراً أساسياً في تنظيم العلاقات المالية بين الدول وضمان العدالة الضريبية بين المستثمرين والمواطنين.

يركّز هذا البرنامج على تحليل المبادئ الأساسية للضرائب الدولية، وشرح آليات الاتفاقيات الضريبية الثنائية ومتعددة الأطراف، إلى جانب تقديم رؤية واضحة للتحديات التي تواجه الدول والشركات في التعامل مع ظواهر مثل الازدواج الضريبي، والتهرب الضريبي، والتخطيط الضريبي المعقد. كما يستعرض التطورات الأخيرة في السياسة الضريبية العالمية، ودور المنظمات الدولية، لا سيما منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، في صياغة المبادرات والمعايير الجديدة في هذا المجال.

الفئة المستهدفة

• المحاسبون والمراجعون الماليون العاملون في الشركات متعددة الجنسيات.
• المستشارون القانونيون والمتخصصون في الشؤون الضريبية.
• المدراء الماليون والمخططون الضريبيون في المؤسسات الإقليمية والدولية.
• الأكاديميون والباحثون المهتمون بالنظم الضريبية والسياسات المالية الدولية.

أهداف البرنامج

في نهاية البرنامج التدريبي سوف يتعرف المشاركون على:

• تمكين المشاركين من فهم القواعد الأساسية التي تنظّم الضرائب الدولية.
• تحليل تأثير الاتفاقيات الضريبية على تدفق رؤوس الأموال والاستثمارات عبر الحدود.
• تفسير نصوص الاتفاقيات الضريبية وفهم تطبيقاتها العملية في السياقات المختلفة.
• التمييز بين الازدواج الضريبي المشروع والتهرب الضريبي غير القانوني، وسبل المعالجة.
• تطوير المهارات التحليلية لتقييم خطط التخطيط الضريبي في الشركات العابرة للحدود.

• مبادئ وأسس الضرائب الدولية
  • التعريف العام بالضرائب الدولية ودوافع نشأتها.
  • أنواع الضرائب في السياق الدولي: المباشرة وغير المباشرة.
  • السيادة الضريبية وحدود التدخل بين النظم الوطنية والدولية.
• الأنظمة الضريبية حول العالم
  • الفرق بين النظام الإقليمي والنظام العالمي للضرائب.
  • الخصائص الرئيسية للأنظمة الضريبية في الاقتصادات المتقدمة والناشئة.
  • تأثير التكتلات الاقتصادية والعولمة على السياسات الضريبية.
• الاتفاقيات الضريبية الثنائية
  • دور الاتفاقيات الثنائية في تنظيم العلاقة الضريبية بين الدول.
  • توزيع الحقوق الضريبية بين دولة الإقامة ودولة المصدر.
  • أهم النماذج الدولية المطبقة (مثل نموذج OECD ونموذج الأمم المتحدة)
• الاتفاقيات متعددة الأطراف وتأثيرها
  • تطور الاتفاقيات متعددة الأطراف وأهدافها في توحيد القواعد الضريبية.
  • دور المنظمات الدولية في تطوير الأطر القانونية للضرائب.
  • التحديات التي تواجه تنفيذ الاتفاقيات متعددة الأطراف على أرض الواقع.
• مفاهيم الازدواج الضريبي
  • التعريف القانوني والاقتصادي للازدواج الضريبي.
  • الآثار السلبية للازدواج الضريبي على الاستثمار والتجارة الدولية.
  • أمثلة تطبيقية توضح أشكال الازدواج الضريبي.
• آليات الحد من الازدواج الضريبي
  • طرق الإعفاء الضريبي والخصم الضريبي المتبادل.
  • دور الاتفاقيات في منع الازدواج وتوفير الحماية القانونية.
  • كيفية تطبيق البنود الضريبية عند تضارب القوانين الوطنية.
• الفرق بين التهرب والتخطيط الضريبي
  • التهرب الضريبي: أنواعه ووسائله ومخاطره القانونية.
  • التخطيط الضريبي: أدواته وحدوده الأخلاقية والقانونية.
  • المعايير الدولية لتقييم مدى شرعية الممارسات الضريبية.
• ممارسات الشركات متعددة الجنسيات
  • استخدام التسعير التحويلي كأداة للتهرب الضريبي.
  • الملاذات الضريبية وأثرها على الاقتصاد الدولي.
  • السياسات الدولية الرامية إلى الحد من التهرب الضريبي المؤسسي.
• الإصلاحات الضريبية العالمية
  • مبادرة BEPS: أهدافها، محاورها، ومستوى التزام الدول بها.
  • فرض الحد الأدنى العالمي للضريبة على أرباح الشركات الكبرى.
  • التحولات الكبرى في السياسات الضريبية في ظل الاقتصاد الرقمي.
• الاتجاهات المستقبلية في السياسة الضريبية
  • فرض الضرائب على الخدمات الإلكترونية والشركات الرقمية.
  • التحديات التقنية والقانونية أمام فرض ضرائب عادلة في العالم الرقمي.
  • أهمية التنسيق الدولي في صياغة سياسات ضريبية مستدامة.