في البيئة التجارية المتقلبة الحالية، يجب على الإدارة مراقبة وتقييم الأداء المالي للمؤسسة من أجل النجاح في بيئة الأعمال. تُعد مؤشرات الأداء المالي (KPIs) واحدة من المجموعات الحيوية من المقاييس الكمية التي تساعد المنظمات التجارية في تقييم أدائها المالي واتخاذ قرارات فعّالة. يساعد برنامج التدريب على مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs) الذي تقدمه الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير في فهم كيفية تحديد وقياس وتحليل مؤشرات الأداء الرئيسية.
تستعرض هذه المقالة ما هي مؤشرات الأداء المالي؟ لماذا هي مهمة؟ و10 مؤشرات رئيسية لقياس النجاح.
مؤشرات الأداء المالي هي مقاييس قابلة للقياس تقدم معلومات أساسية حول أداء الشركة المالي وتقترح اتجاهات محتملة للتحسين. تساعد هذه المؤشرات في قياس فعالية والجدوى المالية لأي منظمة. وهي مفيدة في التخطيط والتطوير لضمان أن تصبح الأعمال أكثر قوة من الناحية المالية. يساعد قياس مؤشرات الأداء المالي في مقارنة أداء المنظمة مع مجموعة من المعايير، مما يساعد في تحليل المجالات التي تحتاج إلى تحسين، سواء من خلال التوسع أو إدارة المخاطر.
مؤشرات الأداء الرئيسية للربحية تُظهر مدى قدرة الشركة على تحقيق الأرباح بالنسبة للإيرادات أو الأصول أو حقوق الملكية. بعض من المؤشرات الأكثر استخدامًا هي هامش الربح الصافي، هامش الربح الإجمالي، والعائد على حقوق الملكية (ROE).
تتناول مؤشرات السيولة قدرة الشركة على الوفاء بالالتزامات القصيرة الأجل، مما يعني إمكانية تغطية الالتزامات القصيرة الأجل باستخدام الأصول المتاحة. بعض الأمثلة هي نسبة السيولة الحالية والنسبة السريعة.
تقيس مؤشرات الكفاءة ربحية الشركة العامة أو مستوى استخدام الموارد في توليد الإيرادات، مما يعكس الكفاءة التشغيلية. بعض الأمثلة هي دوران المخزون ودوران الحسابات المستحقة.
تقييم مؤشرات الرفع المالي يعكس توجهات الشركة تجاه المخاطر والديون. بعض الأمثلة هي نسبة الدين إلى حقوق الملكية ونسبة تغطية الفوائد.
تُعطي مؤشرات التدفق النقدي فكرة عن النقد المتولد والمستخدم في أنشطة تشغيل الشركة، استثماراتها، وأنشطة التمويل مثل التدفق النقدي التشغيلي والتدفق النقدي الحر.
لا يمكن المبالغة في أهمية مؤشرات الأداء المالي في الأعمال. فهي تقدم صورة واضحة عن الصحة المالية للشركة وآفاقها المستقبلية، مما قد يكون مفيدًا للمستثمرين والمساهمين والإدارة. فيما يلي بعض الأسباب التي تجعل مؤشرات الأداء المالي لا غنى عنها:
تحتاج الأعمال إلى معرفة وتحليل مؤشرات الأداء المالي الرئيسية لمراقبة الصحة المالية للمؤسسة. إليك 10 مؤشرات أساسية يستخدمها الأعمال عادة لتقييم أدائها:
يعد قياس وتحليل مؤشرات الأداء المالي الأساسية أمرًا حيويًا لأي منظمة ترغب في إطالة عمر عملياتها. تقدم هذه المقاييس معلومات قيمة حول الأداء والإجراءات اللازمة لتحسين الوضع المالي للمؤسسة.
ما هي أهم 3 مقاييس مالية؟ المقاييس الثلاثة الرئيسية هي: هامش الربح الصافي، هامش الربح الإجمالي، والعائد على حقوق الملكية. هذه المقاييس تعطي لمحة عامة عن الربحية والإنتاجية في تحقيق العوائد.
ما هي أمثلة على مؤشرات الأداء الرئيسية؟ أمثلة على مؤشرات الأداء المالية هي دوران الحسابات المستحقة، الذي يظهر فعالية جمع المال من العملاء، ودوران المخزون، الذي يقيس مدى تكرار تحويل المخزون إلى مبيعات واستبدال المخزون المباع، مما يعكس الطلب من العملاء والمخزون.