تقدّم الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير هذا البرنامج التدريبي المتخصص في تحليل القوائم المالية، بهدف تزويد المشاركين بالمعرفة المالية الدقيقة والمهارات التحليلية الأساسية لفهم الأداء المالي للمؤسسات بمختلف أنواعها. في عالم المال والأعمال، لا يكفي الاطلاع على الأرقام؛ بل يجب تحليلها وتفسيرها وربطها بالسياق الإداري والاستراتيجي لاتخاذ قرارات رشيدة ومبنية على أسس علمية.

يعتمد البرنامج على بناء فهم منهجي للقوائم المالية، مثل الميزانية العمومية، قائمة الدخل، وقائمة التدفقات النقدية، وتفسير علاقاتها ببعضها البعض. كما يُركّز على مؤشرات الأداء المالي، وتحليل النسب، وقراءة الاتجاهات المالية، مما يمكّن المشاركين من تكوين صورة واضحة حول المركز المالي للمؤسسة وقدرتها على تحقيق أهدافها التشغيلية والاستثمارية.

الفئة المستهدفة

• المحاسبون والمحللون الماليون العاملون في المؤسسات العامة والخاصة.
• مدراء الإدارات المالية ومدراء الاستثمار.
• رواد الأعمال وأصحاب الشركات الناشئة.
• الموظفون غير الماليين الراغبون بفهم أساسيات التقارير المالية.

أهداف البرنامج

في نهاية البرنامج التدريبي سوف يتعرف المشاركون على:

• فهم مكونات القوائم المالية وأسس إعدادها وتحليلها.
• تفسير النسب المالية والمؤشرات ودلالاتها الاقتصادية.
• تقييم الأداء المالي للمؤسسات واتخاذ قرارات مبنية على التحليل المالي.
• التعرف على العلاقة بين العمليات التشغيلية والنتائج المالية.
• بناء قدرة تحليلية تساعد في كشف نقاط القوة والضعف المالية داخل المؤسسة.

• مدخل إلى القوائم المالية
  • التعريف بأنواع القوائم المالية الرئيسية.
  • الهدف من إعداد القوائم المالية ودورها في الإدارة المالية.
  • الجهات المستفيدة من القوائم المالية.
• الميزانية العمومية (قائمة المركز المالي)
  • مكونات الأصول والخصوم وحقوق الملكية.
  • التوازن المالي وأهميته في تقييم الوضع المالي.
  • قراءة وتحليل هيكل الميزانية.
• قائمة الدخل (بيان الأرباح والخسائر)
  • مكونات الإيرادات والمصروفات وصافي الربح.
  • تحليل الأداء التشغيلي والربحية.
  • الربط بين قائمة الدخل وباقي القوائم المالية.
• قائمة التدفقات النقدية
  • التدفقات التشغيلية، الاستثمارية، والتمويلية.
  • تحليل السيولة والملاءة النقدية.
  • الفرق بين الأرباح والتدفقات النقدية.
• التحليل الأفقي والرأسي للقوائم المالية
  • تعريف التحليل الأفقي ومتابعة الاتجاهات عبر السنوات.
  • تعريف التحليل الرأسي واستخدامه في المقارنة النسبية.
  • أهمية التحليل المقارن في تقييم الأداء المالي.
• تحليل النسب المالية الأساسية
  • نسب السيولة ونسب الربحية.
  • نسب الكفاءة ونسب المديونية.
  • كيفية تفسير النسب وربطها بأداء المؤسسة.
• تحليل الهيكل المالي والتمويل
  • فهم العلاقة بين التمويل الذاتي والتمويل الخارجي.
  • تقييم كفاءة استخدام الموارد المالية.
  • استخدام النسب لتحديد القوة أو الضعف المالي.
• تحليل الربحية والعائد على الاستثمار
  • حساب هامش الربح بأنواعه.
  • العائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية.
  • العلاقة بين الربحية والمخاطر المالية.
• مؤشرات الأداء المالي واتخاذ القرار
  • مؤشرات التسيير المالي والتحكم في التكاليف.
  • ربط التحليل المالي بالقرارات الإدارية.
  • استخدام النتائج المالية في التخطيط المستقبلي.
• قراءة متقدمة للقوائم المالية المتكاملة
  • تكامل القوائم في تقديم صورة مالية شاملة.
  • تحليل الاتجاهات والمؤشرات طويلة المدى.
  • تحديد المؤشرات التحذيرية للمخاطر المالية.