بكلمات بسيطة، يشير التوقع المالي إلى تقدير للأداء المالي المستقبلي ويشمل جميع المؤشرات التاريخية، وسيناريوهات السوق الحالية، وأنشطة الأعمال المستقبلية. يتضمن التوقع المالي بشكل عام تحليل البيانات المالية، واتجاهات السوق، والمؤشرات الاقتصادية لتوقع الإيرادات والنفقات والأرباح والتدفقات النقدية المستقبلية.
الهدف الفعلي من أساليب وطرق التوقع المالي هو تزويد الشركات بالبيانات اللازمة لاتخاذ القرارات، وتدفقات الميزانية، والخطط الاستراتيجية. استنادًا إلى التوقعات، يجب على المنظمات النظر في نموذج مالي يبذل مزيدًا من الجهد لاكتشاف العوائق والفرص، وتخصيص الموارد بشكل أكثر كفاءة، وتوليد أهداف واقعية.
التقنيات والأمثلة للتوقع المالي
هناك تقنيات مختلفة في التوقع المالي يمكن استخدامها في التنبؤ بالأداء المستقبلي للمالية في الشركة. فيما يلي التقنيات الشائعة للتوقع المالي مع أمثلة:
تحليل البيانات التاريخية
تستند هذه الطريقة إلى الافتراضات السابقة بأن الأداء التاريخي يعد مؤشراً على النتائج المستقبلية؛ وبالتالي، تعتبر أداة هامة للشركات في التخطيط واتخاذ القرارات.
التقنية
تشير هذه التقنية إلى تحليل البيانات المالية التاريخية، مثل بيان الدخل أو بيان التدفقات النقدية، لتحديد الأنماط والاتجاهات.
المثال
تتم دراسة أرقام المبيعات للسنوات الخمس الماضية للتنبؤ بنمو المبيعات المستقبلية استنادًا إلى معدل النمو التاريخي. الافتراض هنا هو أنه إذا كانت المبيعات تنمو بمعدل 10 في المائة سنويًا، فسيتم توقع الإيرادات للعام المقبل بزيادة قدرها 10 في المائة.
تحليل الانحدار
المعايير أو التوصيفات الخاصة بالمؤشرات المتنبئة الدقيقة أو المتغيرات المستقلة توفر إحساسًا بالتنبؤ استنادًا إلى البيانات التاريخية وفهم ديناميكيات الأداء التجاري.
التقنيات
بالتالي، يُعرف تحليل الانحدار بأنه التحليل الإحصائي للعلاقات بين المتغيرات. أي تغيير في متغير واحد يُظهر كيف يؤثر على متغير آخر. على سبيل المثال، استخدام الإنفاق على الإعلانات لمعرفة تأثيره على ما إذا كانت الإيرادات من المبيعات ستتغير.
المثال
ستستخدم شركة تجزئة تحليل الانحدار للتنبؤ بالمبيعات بناءً على الإنفاق على الإعلانات. تُظهر البيانات التاريخية أنه في المتوسط، كل دولار يُنفق على الإعلان يؤدي إلى زيادة في المبيعات، مما يسمح بتوقع مبيعات مستقبلية استنادًا إلى ميزانيات الإعلانات.
تعزيز معرفتك في دورات تقنيات الميزانية المتقدمة والتوقع المالي
الدورة موجهة للمحترفين في مجال المالية الذين يرغبون في توسيع مهاراتهم لبناء ميزانيات وتوقعات تسهم في اتخاذ قرارات استراتيجية على مختلف المستويات. سيتعلم الطلاب في هذه الدورة تقنيات متقدمة مثل الميزانية على أساس صفر، والتوقعات المتجددة، وتحليل السيناريوهات لتحقيق منظمة أكثر مرونة في حال تغيرت السوق. ستعزز دراسات الحالة الواقعية وورش العمل العملية قدرتك على تحويل تحليل البيانات المالية إلى تخطيط استراتيجي، مما يضمن توافق خطط الميزانية مع الأهداف طويلة الأجل للأعمال.
المتوسطات المتحركة
تعد هذه التقنية التحويلية مفيدة جدًا للتوقع المالي لأنها تخفف من التقلبات القصيرة المدى في البيانات مع التركيز على الاتجاهات أو الدورات الطويلة للبيانات وبالتالي تساعد في تحديد الأنماط والتوقعات.
التقنيات
تعمل هذه الطريقة على تسوية تقلبات البيانات عن طريق حساب المتوسطات المالية على مدار فترة. هذا يساعد في إخفاء التباين قصير المدى بين الاتجاهات.
المثال
على سبيل المثال، تقوم شركة بحساب متوسط المبيعات الشهري لمدة ثلاثة أشهر للتنبؤ باتجاهات المبيعات المستقبلية حتى يكون ذلك مفيدًا لمعرفة ما إذا كانت المبيعات في زيادة أو انخفاض.
ما هي أهم أدوات التوقع المالي؟
التوقع المالي هو ببساطة تنبؤ بالأداء المالي المتوقع في المستقبل. لهذا السبب، هناك العديد من الأدوات والتقنيات المتاحة لتقييم الأداء المالي لوحدات الأعمال المعنية في المستقبل. وبالتأكيد، تشمل أدوات التوقع المالي الرئيسية:
برمجيات الجداول الحسابية
تعد تطبيقات الجداول الحسابية أساسية لنمذجة البيانات المالية والتوقع، مما يسمح للمستخدمين ببناء نماذج مالية معقدة، وإجراء الحسابات، وتحليل الأرقام من خلال الصيغ والدوال. من الأمثلة على الميزات المتقدمة التي تميز Excel عن أي برنامج آخر هي الجداول المحورية وأدوات التصور البياني التي تسمح للمرء بقراءة المعلومات المالية واستخلاص التفسيرات.
برمجيات النمذجة المالية
الأدوات المتخصصة في النمذجة المالية هي نهج منهجي كامل لبناء النماذج المعقدة اللازمة لتحليل البيانات المالية. تشمل الأدوات المدمجة التوقعات المدمجة وتحليل السيناريوهات ضمن ميزات التقارير لتمكين الشركات من تطوير نماذج ديناميكية وتفاعلية أكثر من الاعتماد فقط على الجداول الحسابية.
أدوات الذكاء التجاري (BI)
تصور أدوات الذكاء التجاري وتقييم البيانات المالية باستخدام تمثيل مرئي عن طريق إنشاء لوحات بيانات وتقارير تسمح بالتفاعل. باستخدام هذه الأدوات، يمكن للمستخدمين مراقبة الاتجاهات والأنماط والاستثناءات في البيانات التاريخية ثم الاعتماد عليها لتطوير توقعات مالية أكثر دقة.
أدوات إدارة التدفقات النقدية
تركز هذه الأدوات بشكل خاص على جزء التنبؤ بالتدفقات النقدية، مما يساعد الشركات في متابعة الوضع السيولي والمالية. هذه الأدوات تعطي صورة عن الوقت الذي يدخل فيه المال، ويخرج، وبالتالي يمكن تخطيطه وإدارته بشكل أفضل في التدفقات النقدية.
الخاتمة
يعد التوقع المالي عملية أساسية للتنبؤ بالأداء المالي المستقبلي في منظمة من خلال تقنيات متنوعة مثل تحليل البيانات التاريخية، وتحليل الانحدار، والمتوسطات المتحركة، وتحليل السيناريوهات. يسمح ذلك للشركات باتخاذ قرارات مدفوعة بالبيانات؛ بحيث يمكنها التعامل مع حالات عدم اليقين وتسهيل التخطيط للمستقبل. تقدم الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير مجموعة واسعة من الدورات التدريبية التي تهدف إلى زيادة معرفة وكفاءة الموظفين في فن التوقع المالي، مما يجعل هؤلاء الموظفين محترفين حقيقيين في المنظمة.
الأسئلة الشائعة
لماذا يعتبر التوقع المالي مهمًا؟
من الممكن صياغة الخطط والاستراتيجيات وتخصيص الموارد من خلال التوقع الصحيح للمال. كما يعد أداة تخطيط تساعد المنظمة في التنبؤ بالمخاطر أو الفرص المستقبلية، مما يساعد في اتخاذ القرارات التي تحمي أموالها.
ما هي بعض التقنيات الشائعة المستخدمة في التوقع المالي؟
من التقنيات الأكثر شيوعًا للتوقع هي تحليل البيانات التاريخية، وتحليل الانحدار، والمتوسطات المتحركة، وتحليل السيناريوهات، وتحليل السلاسل الزمنية. كل طريقة لها قيمتها ويمكن استخدامها مع بعضها البعض للتوقع.
هل يمكن تقديم مثال للتوقع المالي؟
افترض أن شركة تجزئة تستخدم بيانات المبيعات السابقة لتقدير المبيعات المستقبلية؛ حينئذٍ يُطلق عليه التوقع المالي في هذا السياق. في هذا الخط من التوقع، يتم تقييم معدلات النمو والأنماط الموسمية لاستخلاص تقديرات الإيرادات للربع القادم.
ما دور التكنولوجيا في التوقع المالي؟
لقد أتاح ظهور تطبيقات البرمجيات، التي تقوم بأتمتة تحليل البيانات وتجعل تخطيط السيناريوهات أكثر دقة، سهولة الاستخدام في مجال التكنولوجيا للتنبؤ بمستقبل المال. تعتبر تطبيقات مثل Excel، وبرمجيات الذكاء التجاري، والنمذجة المالية من التطبيقات الأساسية المستخدمة لذلك الغرض.