في مجال إدارة المخاطر، يظهر مصطلحان كثيرًا يبدوان متشابهين: «شهية المخاطر» و«تحمل المخاطر». وعلى الرغم من أن كلا المفهومين مرتبطان بسلوك المنظمة تجاه المخاطر، إلا أن معنى كل منهما له صلة خاصة في التخطيط أو الاستراتيجية أو التنفيذ. ومن خلال فهم الفروق بينهما فقط يمكن بناء إطار مخاطر مناسب يتماشى مع أهداف الشركة وقدراتها.
ما هي إدارة المخاطر؟
إدارة المخاطر هي عملية منهجية لتحديد وتقييم وتقليل التهديدات التي قد تؤثر على نشاط المنظمة أو تحقيق أهدافها. تقدم الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير دورة حول أساليب ونماذج إدارة المخاطر، والتي توفر طرقًا منظمة وتقنيات عملية لتعزيز مرونة المنظمة وقدرتها على اتخاذ القرار. كل منظمة في الخدمات المالية أو التكنولوجيا أو الرعاية الصحية تواجه مجموعة مخاطر خاصة بها، مما يتطلب من الشركات تحديد مدى استعدادها للدخول في المخاطر وقدرتها على تحمل تلك الأفعال؛ وهنا يظهر مصطلحا «شهية المخاطر» و«تحمل المخاطر».
ما هي شهية المخاطر؟
شهية المخاطر هي مقدار أو نوع المخاطر الذي تكون الشركة مستعدة لقبوله أو الاحتفاظ به أثناء سعيها لتحقيق أهدافها. وهي نظرة استراتيجية يحددها عادةً كبار الإدارة أو مجلس الإدارة على مستوى عالٍ. تؤثر حدود التعرض للمخاطر على قرارات الأعمال من خلال توضيحها لمجالات المخاطر المقبولة.
على سبيل المثال، قد تكون لدى شركات الاستثمار شهية عالية للمخاطر لتعظيم العائد على الاستثمار؛ في حين تتعامل الهيئات الحكومية مع المخاطر بحذر، بحيث تمنعها القوانين من الدخول في فرص خطرة. تتحدد شهية المخاطر في المنظمة بثقافتها وصناعتها وقدراتها المالية وأهدافها.
ما هو تحمل المخاطر؟
أما تحمل المخاطر فهو أكثر عملية وتفصيلًا. يصف مدى الانحراف أو التغير الذي يمكن أن تتعامل معه المنظمة عن مستويات المخاطر التي تعتبرها مقبولة على مستوى العمليات أو الأقسام. يوفر تحمل المخاطر إرشادات عملية يمكن للمديرين والموظفين استخدامها في أعمالهم. وهو المقياس الذي يُترجم من خلاله مفهوم شهية المخاطر الواسع إلى أطر منظمة.
فعلى سبيل المثال، قد تكون لدى شركة شهية كبيرة للتوسع في الأسواق وتحمل المخاطر، لكنها مع ذلك تضع حدودًا بحيث لا تتجاوز الخسائر في أي دولة نسبة معينة. يكون تحمل المخاطر أكثر قابلية للقياس، وأكثر تفصيلًا وتشغيليًا.
الاختلافات بين شهية المخاطر وتحمل المخاطر
هنا يكمن الاختلاف الأساسي بين شهية المخاطر أو الاستعداد لتحملها وبين القدرة على التحمل. فشهية المخاطر تنظر إلى الأهداف الشاملة التي تعمل ضمنها المنظمة، بينما ينظر تحمل المخاطر إلى أداء المنظمة فيما يتعلق بالحدود المحددة دون تجاوزها. ويمكن أن يكون ذلك ذا طبيعة نوعية أو كمية.
عادة ما يُعبر عن شهية المخاطر بمصطلحات نوعية عامة مثل «منخفضة»، «متوسطة» و«مرتفعة»؛ أما تحمل المخاطر فيُعبر عنه بمصطلحات كمية أو عتبية بحيث يمكن للأقسام اتخاذ إجراءات أو رفع إنذارات عند تجاوزها.
لماذا هذا التمييز مهم؟
إذا أسيء فهم شهية المخاطر أو تم تجاهل تحمل المخاطر، قد تتخذ الفرق إجراءات تتعارض مع قدرات المنظمة. وقد يؤدي هذا إلى تعريضها للمخاطر المفرطة، أو تجاهل مواعيد المشاريع، أو الوقوع في مشاكل تنظيمية. ومن خلال تحديد هذه المصطلحات بوضوح، يمكن سد الفجوة بين الرؤية الاستراتيجية للشركة وتنفيذها. فهم الفرق يتيح حوكمة قوية داخل المنظمة، بحيث يضع مجلس الإدارة والإدارة العليا التعاريف التي تحكم سلوك المخاطرة والمساءلة وأطر المراقبة، مؤثرين بذلك في كيفية توافق جميع مستويات الأعمال مع الأهداف الأساسية.
دور شهية المخاطر في التخطيط الاستراتيجي
عادة ما تحدد شهية المخاطر اتجاه الشركة، بما في ذلك تحديد الأسواق المستهدفة، وعروض المنتجات، ودرجة الجرأة الاستثمارية. ويساعد التعريف الواضح لشهية المخاطر في تحقيق التوازن بين المخاطر والمكافآت ونقل الاستراتيجية لأصحاب المصلحة الخارجيين. تعمل المنظمات على مواءمة شهية مخاطرها مع ثقافتها؛ على سبيل المثال، تحتاج المنظمات التي تعزز ثقافة الابتكار إلى شهية أكبر للمخاطر لتطوير ابتكاراتها. وإلا فإن عدم التوافق قد يضع الموظفين إما في أقصى درجات الحذر أو في مخاطرات متهورة.
دور تحمل المخاطر في العمليات اليومية
يحافظ تحمل المخاطر على الأنشطة التشغيلية ضمن مستويات المخاطر الآمنة والمقبولة. حيث تضع الأقسام توقعات أداء يومية أو أسبوعية أو شهرية فيما يخص المخاطر لدعم الاستجابة المبكرة للمخاطر الناشئة البسيطة. وتساعد مؤشرات المخاطر الرئيسية ولوحات المتابعة وحدود التحمل المديرين على تتبع المخاطر في الوقت الفعلي. كما توجد إجراءات تصعيد محددة مسبقًا لضمان الاستجابة المناسبة وفي الوقت المناسب للحد من أي ضرر محتمل عند تجاوز الحدود.
كيفية تحديد شهية المخاطر
تحديد الأهداف الاستراتيجية: بالبدء بفهم ما تسعى الشركة لتحقيقه.
تحليل السياق: اتجاهات الصناعة، الأنظمة، والقدرات الداخلية.
إشراك أصحاب المصلحة: مواءمة أعضاء المجلس والمديرين مع المستثمرين.
تقسيم أنواع المخاطر: إلى مالية وسمعية والامتثال وغيرها.
توثيق مستويات الشهية: باستخدام مصطلحات مثل «منخفض»، «متوسط»، و«مرتفع» لكل فئة.
شهية المخاطر ليست ثابتة؛ فعند حدوث تغيير كبير مثل تغيير القيادة أو اضطرابات في السوق، يجب على المنظمة مراجعتها لمواكبة الواقع.
كيفية وضع تحمل المخاطر
تحمل المخاطر مقياس أكثر تفصيلًا وعادة ما يكون كميًا. يجب تطويره على مستوى المؤسسة وكذلك حسب الأقسام والأدوار. مثلًا:
قسم المالية: نسب الانحرافات المقبولة في الميزانية.
قسم تكنولوجيا المعلومات: وقت التوقف والانتهاكات الإلكترونية.
وحدة الامتثال: حدود انتهاك السياسات.
ثم تطور المنظمات استراتيجيات للتنفيذ عند تجاوز المخاطر حدود الشهية، مثل إيقاف مشروع، إبلاغ الإدارة العليا، أو تفعيل خطط الطوارئ.
مواءمة شهية وتحمل المخاطر مع الحوكمة المؤسسية
تضمن الحوكمة المؤسسية القوية دمج شهية وتحمل المخاطر في:
التخطيط الاستراتيجي
وضع الميزانيات والاستثمارات
الرقابة الداخلية وإعداد التقارير
المراجعات والامتثال
وتؤدي المواءمة الصحيحة بين شهية وتحمل المخاطر إلى منع الأعمال غير المتسقة مع الأهداف العامة، وتساعد على تحقيق الشفافية والاتساق والمساءلة.
التحديات في تنفيذ شهية وتحمل المخاطر
رغم أهمية هذه المفاهيم، إلا أن تنفيذها ليس سهلاً دائمًا. ومن أبرز التحديات:
غياب التعاريف: مما يسبب الغموض والالتباس.
سوء التواصل: بحيث لا تصل شهية المخاطر بوضوح للفرق.
الاعتماد المفرط على الأحكام الذاتية: مما يصعب قياس تحمل المخاطر.
تطبيق غير متسق: فتختلف الأقسام في تفسير الحدود.
وللتغلب على هذه التحديات، تحتاج الشركات إلى تدريب على الوعي بالمخاطر، وأدوات موحدة لإدارة المخاطر، ومراجعات متكررة.
كيف يرى المنظمون شهية وتحمل المخاطر
في الصناعات الخاضعة للرقابة مثل المالية والطاقة والرعاية الصحية، يولي المنظمون أهمية كبيرة لوثائق وتنفيذ شهية وتحمل المخاطر. حيث تُستخدم هذه الأطر لتقييم حوكمة المخاطر الشاملة للمنظمة، لا سيما فيما يخص كيفية تحديدها وتقييمها وتخفيفها للمخاطر. وتساعد أيضًا في اختبار قدرة المؤسسة على الحفاظ على مستوى رسملة مناسب وحماية مصالح العملاء. وعدم وجود تعريفات واضحة لحدود المخاطر قد يؤدي إلى غرامات أو الإضرار بالسمعة أو توقف العمليات. لذا، فإن هيكلة سياسات المخاطر الداخلية وفق الأطر التنظيمية لا يعد التزامًا قانونيًا فحسب، بل وسيلة لحماية استدامة الشركة على المدى البعيد.
جعل المخاطر في صالحك
إن تعريف والتمييز بين شهية وتحمل المخاطر أصبح أداة أساسية نحو تحقيق الحوكمة الجيدة والفعالية التشغيلية. فشهية المخاطر تتيح لك السعي نحو النمو، بينما يضبط تحمل المخاطر الواقع لما هو ممكن وآمن عمليًا. وهما يوفران إطارًا قويًا للتعامل مع الغموض، واقتناص الفرص الجديدة، وتطوير المرونة المستدامة في أي مجال.