هناك عدد قليل جداً من البيانات التي تعتبر أساسية للحصول على رؤى حول الصحة المالية للأعمال. إنها في الواقع تقرير مفصل عن جميع الأداء والموقف المالي للشركة وتخدم أغراضًا متعددة لمختلف الأطراف المعنية مثل أصحاب الأعمال، والمستثمرين، والدائنين، والمنظمين. دعونا نأخذ جولة في استخدامات وأهمية البيانات المالية، مكتوبة ببساطة وسهولة لفهمها.
سجل الآن في دورة تحليل البيانات المالية لتعزيز مهاراتك في حل النزاعات وتعزيز التعاونات الأقوى.
لنبدأ أولاً بفهم ما هي هذه البيانات بالفعل. وفقًا للمصطلحات المحاسبية، فهي سجلات مجمعة للأداء المالي والظروف لفترة زمنية معينة لأي وحدة أعمال. فيما يلي بعض من أبرز البيانات المالية الموجودة:
ملخص لأصول الشركة وخصومها في نقطة زمنية معينة، مع حقوق الملكية.
تقرير عن الإيرادات، وتكاليف الإيرادات، والأرباح أو الخسائر خلال فترة معينة.
بيان يُظهر حركة النقد الداخل والخارج ليعرض التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من المؤسسة.
البيان المتعلق بالتغيرات في حقوق الملكية للملاك أو حقوق ملكية المساهمين خلال السنة المالية.
بعد مناقشة البيانات المالية، ستكون الخطوة التالية هي الحديث عن جوهر هذه البيانات.
أربع استخدامات رئيسية للبيانات المالية هي:
تلعب البيانات المالية دورًا مهمًا في تقييم مدى صحة الأعمال من الناحية المالية. من خلال هذه الوثائق، يتأكد أصحاب المصلحة مما إذا كانت الشركة تعمل بشكل مربح، وقادرة على الوفاء بالتزاماتها المالية، ومدارة بشكل فعال. فيما يلي مثال:
تظهر الميزانية العمومية ما إذا كانت الشركة تمتلك أصولًا كافية لسداد جميع التزاماتها.
يظهر بيان الدخل ما إذا كانت الشركة تحقق أرباحًا أم تتكبد خسائر.
يظهر التدفق النقدي في بيان التدفق النقدي قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها النقدية.
يستخدم المستثمرون البيانات المالية كمدخلات لقراراتهم الاستثمارية. عند تحليل الأداء المالي لأي شركة، يتخذون القرار إذا كان من الجيد استثمار المال فيها. فيما يلي بعض الأمثلة:
يشير نمو الإيرادات والأرباح في بيان الدخل إلى عملية تجارية صحية.
يضمن التدفق النقدي الكافي في بيان التدفق النقدي أن الشركة تظل قادرة على الاستمرار والنمو.
يشير انخفاض نسبة الدين إلى حقوق الملكية في الميزانية العمومية إلى الاستقرار المالي.
توفر البيانات المالية للمقرضين والدائنين معلومات لتحديد قدرة الشركة على سداد القروض أو الائتمانات. على سبيل المثال:
يمنح المقرضين الثقة في أن التدفق النقدي للشركة صحي، مما يعني أن هناك نقدًا كافيًا لتلبية التزامات الدين.
تظهر وضعية حقوق الملكية الجيدة في الميزانية العمومية أن الشركة لديها دعم مالي قوي.
بالنسبة لكل من المديرين التنفيذيين والإدارة، أداة اتخاذ القرارات التي يستحق الاعتماد عليها هي البيانات المالية. تساعد في تحديد بعض المجالات مثل:
التحكم في التكاليف: يمكن أن يخبر بيان الدخل الحسابات الأخرى أين تكون النفقات ثقيلة.
الاستراتيجية المالية: يخبر أيضًا عن التوازن الصحيح بين الدين وحقوق الملكية.
فيما يلي أهمية البيانات المالية:
من المؤكد أن إحدى أهم مزايا البيانات المالية هي أنها مفتوحة. تُظهر للمساهمين كيفية تعامل الشركة مع الشؤون المالية وتوفر أساسًا للمساءلة. وهذا أمر بالغ الأهمية بالنسبة للشركات العامة حيث أن مساهميها والجمهور لهم الحق في معرفة كيفية التعامل مع استثماراتهم.
البيانات المالية هي الأساس لمعظم خطط الشركات الاستراتيجية. على سبيل المثال:
على سبيل المثال، قد تقوم شركة تعاني من نقص مستمر في التدفقات النقدية بوضع استراتيجيات للحصول على تمويل أفضل أو تقليل التكاليف بناءً على ما تشير إليه الفجوات المستمرة في التدفقات النقدية.
كما تقدم الاتجاهات المتزايدة في الأرباح في بيان الدخل لتحديد ما إذا كان من الأفضل توسيع خطوط الإنتاج أو دخول أسواق جديدة.
يُطلب من الشركات تقديم البيانات المالية عند التقدم للحصول على قروض أو جذب مستثمرين. تُظهر هذه الوثائق الصحة المالية للأعمال وكذلك إمكانيات نموها، وهما جانبان أساسيان سيساعدانها في الحصول على تمويل خارجي.
من خلال البيانات المالية، يمكن للأعمال اكتشاف بعض المخاطر في وقت مبكر. على سبيل المثال:
قد يشير زيادة الخصوم في الميزانية العمومية مع استقرار الأصول إلى عدم الاستقرار.
يمكن أن تشير التدفقات النقدية التشغيلية المتراجعة في بيان التدفق النقدي إلى صعوبة في العمليات اليومية.
تساعد البيانات المالية الصحيحة في الامتثال لقوانين الضرائب واللوائح. إنها توفر أساسًا لحساب الدخل الخاضع للضريبة، والخصومات، والالتزامات، وبالتالي تقليل خطر العقوبات.
تساعد البيانات المالية الشفافة والجيدة في بناء الثقة مع أصحاب المصلحة. يصبح من الأسهل إقناع المستثمرين، والمقرضين، والموظفين، والعملاء بثقة الشركات التي تتواصل بحرية بشأن أدائها المالي واستقرارها.
لكي تتمكن من استخلاص أقصى قيمة من البيانات المالية، من الضروري تعلم كيفية قراءة البيانات المالية نفسها. إليك بعض النصائح البسيطة:
تتم دراسة الأصول (ما تمتلكه الشركة)، الخصوم (ما تدين به)، وحقوق الملكية (حصة المالك) لمعرفة موقف الشركة. من الممكن استنتاج أن "الموقف المالي الصحي" يجب أن يكون للأصول أكثر من الخصوم.
يُعتبر مهمًا من حيث الإيرادات. النفقات وصافي الدخل هما التركيز. الزيادة في الأرباح تعتبر جيدة، خاصة على مدار الوقت.
يتعامل مع التنوع - التدفق النقدي التشغيلي. التدفق النقدي الإيجابي من العمليات أمر حيوي للبقاء.
أكثر من مجرد أرقام على صفحة، تطفو الوثائق المالية فوق القصة المالية التي ينتهي الأمر بها إلى سردها عن الأعمال. سواء كان ذلك للمستثمرين الذين يتخذون قرارات ذكية، أو لمالك الأعمال الذي يخطط للنمو، أو حتى لدائن يقيم المخاطر المرتبطة بتمويل الأعمال، يجب أن تضيء هذه الوثائق الطريق للعمل بثقة.
دورة البيانات المالية التي تقدمها الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير تعزز مهاراتك المهنية.