إدارة المخاطر المؤسسية (ERM) هي إطار عمل للتعامل الأمثل مع المخاطر داخل المنظمة. المخاطر التنظيمية التي يمكن النظر فيها أوسع بكثير من مجرد التحقق من سلامة الموظفين أو حماية المعلومات السرية؛ فهي تشمل أيضًا الامتثال للأنظمة القانونية ومنع الاحتيال المالي. قد تكون المخاطر داخلية مثل فشل المعدات، أو خارجية مثل الكوارث الطبيعية.
ولإدارة هذه المخاطر، يُفهم عادةً أن الضرر يجب تقليله إلى أدنى حد ممكن لحماية القيمة التي تخلقها المنظمة لنفسها ولموظفيها ومساهميها وعملائها والمجتمع بشكل عام. يجب على كل مؤسسة أن تحدد المخاطر التي تهددها وتُجري تقييمًا لها. في الواقع، يتكون إطار عمل ERM من مبادئ وعمليات تساعد المنظمات على التنبؤ بالمخاطر وتحقيق أهدافها بنجاح.
إنشاء إطار إدارة مخاطر مؤسسية فعّال
يُعد ERM عملية تجارية ذات خطوات ومعالم واضحة، ويشمل مشاركين محددين. يعتمد الإطار الجيد والفعّال على مشاركة أصحاب المصلحة، وعلى معلومات قوية وقابلة للتنفيذ، وعلى بيانات موثوقة.
تُظهر المخاطر المؤسسية باعتبارها أكثر من مجرد سلامة الموظف أو حماية البيانات؛ بل تتضمن التحديات التنظيمية، القانونية، المالية، والبيئية. المخاطر تختلف من كيان لآخر. وتُعد إدارة المخاطر تقليديًا سعيًا لتقليل الأضرار التي تمس القيم المؤسسية. ويجب على المؤسسة ربط شهية المخاطر بأهدافها، وتقييمها وفقًا لذلك.
مع إطار ERM، يتمثل الهدف في:
تحديد وتحليل وتقييم المخاطر الجوهرية للأعمال
تقليل التأثيرات السلبية عند حدوث المخاطر
تصميم النموذج بما يتناسب مع مختلف أقسام الأعمال
أخذ المخاطر الداخلية والخارجية بعين الاعتبار، وتقييم كيف يمكن أن تمثل الفرص أيضًا
عند دخول سوق أو شركة جديدة
يُساعد نمذجة المخاطر في فهم التأثيرات على كل وظائف وأقسام المؤسسة. وتُسهم تحليلات البيانات والذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي في تقديم سيناريوهات ونماذج تُظهر كيفية تجنب الضرر واستغلال الفرص.
مكونات إدارة المخاطر المؤسسية – إطار عمل COSO:
الحوكمة والثقافة
تتضمن ضبط النغمة العامة للمؤسسة، وتعزيز أهمية ERM، وترسيخ الثقافة الأخلاقية، والقيم الجوهرية، وبناء رأس المال البشري بما يتماشى مع الاستراتيجية.
الاستراتيجية وتحديد الأهداف
تنسق ERM بين شهية المخاطر واستراتيجية العمل، وتساعد في تحديد الأهداف بناءً على الغرض المؤسسي وربطها بقدرة المؤسسة على تحمل المخاطر.
الأداء
يجب تحديد المخاطر وتقييمها من حيث خطورتها وتأثيرها على تنفيذ الاستراتيجية. ثم تُحدد الاستجابات المناسبة ويتم تقييم مستوى المخاطرة المقبولة.
إعادة التقييم والتعديل
يتم تقييم فعالية عناصر ERM مع الوقت، وتُجرى التعديلات اللازمة لتحسين الأداء وتقوية نظام إدارة المخاطر.
المعلومات والتواصل والتقارير
يجب جمع البيانات من مصادر داخلية وخارجية، وتحليلها ومشاركتها مع الموظفين المعنيين. تعزز نظم المعلومات القدرة على تتبع مؤشرات الأداء والحد من المخاطر.
إجراءات إدارة المخاطر المؤسسية
تحديد شهية المخاطر
يجب على البنك أو المؤسسة المالية تحديد الحدود القصوى للمخاطر المقبولة (شهية المخاطر) بناءً على رأس المال المتاح وتحمل الخسائر المحتملة.
تحديد المخاطر
يتطلب ذلك تحديد جميع أنواع المخاطر المحتملة بانتظام أثناء تنفيذ الأعمال اليومية، مع إجراء عملية رسمية سنوية عادةً.
تقييم المخاطر
يشمل التقييم ترتيب المخاطر حسب خطورتها واحتمال حدوثها وتأثيرها المحتمل على المؤسسة. ويجب أيضًا فحص تفاعل المخاطر الصغيرة فيما بينها.
تنفيذ ممارسات ERM
الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير تقدم دورات في إدارة المخاطر المؤسسية لفهم هذا الإطار وتطبيقه بفعالية. وفيما يلي بعض أفضل الممارسات:
شرح فلسفة المخاطر: تحديد الموقف المؤسسي من المخاطر قبل وضع السياسات.
إعداد خطط العمل: تطوير إجراءات وقائية بناءً على تحليل المخاطر.
وضع تصورات: التفكير في السيناريوهات غير المتوقعة وكيفية التعامل معها.
توضيح الأولويات: مشاركة أهم المخاطر التي يجب تجنبها أو الاستعداد لها.
توزيع المهام: تعيين مسؤوليات واضحة لكل جزء من خطة العمل.
المرونة: تطوير استراتيجيات قابلة للتكيف مع التغيرات في البيئة والمخاطر.
الاعتماد على التكنولوجيا: استخدام أدوات رقمية لتتبع البيانات والتحكم في الأداء.
المراقبة الدائمة: متابعة الالتزام بالإطار وضمان تقليل المخاطر.
استخدام المقاييس: تطبيق مؤشرات قياس ذكية (SMART) لتقييم الأداء وتحقيق الأهداف.