في بيئة الأعمال السريعة والمتغيرة اليوم، يعتبر التخطيط المالي الفعّال وإعداد الميزانية أمرًا أساسيًا للحفاظ على استقرار المنظمة وتحقيق الأهداف طويلة الأجل. تم تصميم هذه الدورة "التخطيط والتحليل المالي: التحكم في إعداد الميزانيات" من قبل الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير لتزويد المشاركين بفهم عميق لعملية التخطيط والتحليل المالي (FP&A)، مع التركيز على الجوانب الرئيسية للتحكم في الميزانية وتحديدها.

من خلال الدورة، سيكتسب المشاركون الأدوات والتقنيات اللازمة لتطوير وتنفيذ ومراقبة الميزانيات، بالإضافة إلى استراتيجيات لتحليل البيانات المالية، والتحكم في التكاليف، وضمان توافق الميزانيات مع الأهداف التنظيمية.

الفئة المستهدفة

• المهنيون الماليون المشاركون في التخطيط والتحليل وإعداد تقارير الميزانيات.
• محللو الأعمال المسؤولون عن دعم عمليات التخطيط المالي.
• المديرون الذين يشرفون على إعداد الميزانيات، والتحكم المالي، أو إدارة النفقات داخل أقسامهم.
• القادة الماليون الطموحون الذين يتطلعون إلى تعزيز مهاراتهم في إدارة المال، والتوقعات، وإعداد الميزانيات.
• المهنيون الذين يسعون لتعزيز فهمهم للتخطيط والتحليل المالي من أجل اتخاذ قرارات أكثر فعالية في منظماتهم.

أهداف البرنامج

في نهاية البرنامج التدريبي سوف يتعرف المشاركون على:

• فهم المبادئ الأساسية للتخطيط المالي وإعداد الميزانية وكيفية دعمها لاستراتيجية الأعمال.
• تطوير ميزانيات فعالة تتماشى مع أهداف المنظمة.
• تنفيذ أدوات التحليل المالي لتقييم أداء الميزانية وتحديد التباينات.
• تطبيق استراتيجيات التحكم في التكاليف لتحسين الكفاءة المالية وضمان الالتزام بالميزانيات.
• مراقبة وتعديل الميزانيات استنادًا إلى الأداء والظروف المالية المتغيرة.
• دمج تقنيات التوقعات في عملية إعداد الميزانية لتحسين الدقة واتخاذ القرارات المالية.

مقدمة في التخطيط والتحليل المالي

• دور التخطيط والتحليل المالي في المنظمات

  • تعريف دور التخطيط والتحليل المالي في استراتيجيات الأعمال.
  • فهم الرابط بين التخطيط والتحليل المالي والأداء المالي.
  • المسؤوليات الرئيسية للمختصين في التخطيط والتحليل المالي.

• العناصر الأساسية للتخطيط المالي وإعداد الميزانية

  • مكونات دورة التخطيط المالي.
  • أهمية توافق الميزانية مع أهداف الأعمال.
  • كيف يدعم التخطيط المالي اتخاذ القرارات الاستراتيجية.

• فهم البيانات المالية

  • نظرة عامة على البيانات المالية الرئيسية: بيان الدخل، الميزانية العمومية، والتدفقات النقدية.
  • دور البيانات المالية في إعداد الميزانية.
  • تحليل البيانات المالية لدعم التخطيط وإعداد الميزانية.

أساسيات إعداد الميزانية

• أنواع الميزانيات

  • نظرة عامة على الميزانيات التشغيلية، ورأس المال، وتدفق النقد.
  • الفروقات بين الميزانيات الثابتة والمرنة.
  • فهم الميزانية التدريجية مقابل الميزانية المبنية على أساس صفر.

• عملية إعداد الميزانية

  • خطوات إعداد الميزانية.
  • دور الأطراف الرئيسية في عملية إعداد الميزانية.
  • تحديد الجداول الزمنية والمعالم لإعداد الميزانية.

• تقنيات التوقعات المالية

  • تقنيات لتوقع الإيرادات والمصروفات والتدفقات النقدية.
  • أهمية البيانات التاريخية في التوقعات.
  • كيفية دمج العوامل الخارجية في التوقعات الميزانية.

تحديد الأهداف المالية والأغراض

• توافق الميزانيات مع استراتيجية المنظمة

  • كيفية توافق الأهداف المالية مع الرؤية الاستراتيجية للشركة.
  • تحديد الأهداف وفقًا لمعايير SMART (محددة، قابلة للقياس، قابلة للتحقيق، ذات صلة، ومحددة بالوقت).
  • ربط الميزانيات المحلية بالأهداف العامة للأعمال.

• تحديد مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs)

  • دور مؤشرات الأداء الرئيسية في التخطيط المالي وإعداد الميزانية.
  • تحديد مؤشرات الأداء الرئيسية ذات الصلة للأقسام المختلفة.
  • كيفية استخدام مؤشرات الأداء الرئيسية لمراقبة أداء الميزانية.

• إنشاء الأهداف المالية قصيرة وطويلة الأجل

  • تطوير خطط مالية طويلة الأجل لدعم نمو الأعمال.
  • تحديد الأهداف المالية قصيرة الأجل لإدارة التدفق النقدي.
  • التوازن بين الاحتياجات قصيرة الأجل والاستدامة طويلة الأجل.

التحكم في التكاليف وإدارة النفقات

• فهم هياكل التكاليف

  • تحديد التكاليف الثابتة والمتغيرة وشبه المتغيرة.
  • العلاقة بين هياكل التكاليف وإعداد الميزانية.
  • تحليل تكلفة البضائع المباعة (COGS).

• استراتيجيات التحكم في التكاليف

  • تقنيات للتحكم في التكاليف التشغيلية والرأسمالية.
  • استخدام تحليل التباين لتحديد التجاوزات في التكاليف.
  • طرق لتنفيذ تدابير خفض التكاليف دون التأثير على الجودة.

• أفضل ممارسات إدارة النفقات

  • كيفية إدارة وتتبع نفقات الأقسام.
  • إعداد ميزانية للنفقات غير المتوقعة والطوارئ.
  • وضع إرشادات واضحة للموافقة على النفقات.

التحليل المالي لإعداد الميزانية

• تحليل تباين الميزانية

  • تحليل التباين بين الأرقام الميزانية والأرقام الفعلية.
  • فهم التباين المواتي وغير المواتي.
  • اتخاذ إجراءات تصحيحية لمعالجة التباينات في الميزانية.

• تحليل النسب المالية

  • النسب المالية الرئيسية لتقييم صحة الميزانية.
  • دور نسب السيولة، الربحية، والكفاءة.
  • كيفية دمج النسب المالية في عملية إعداد الميزانية.

• التخطيط السيناريو وتحليل الحساسية

  • استخدام التخطيط السيناريو لتوقع النتائج المالية.
  • إجراء تحليل الحساسية لتقييم المخاطر المحتملة.
  • تعديل الميزانيات بناءً على التوقعات السيناريو.

تنفيذ ومراقبة الميزانيات

• استراتيجيات تنفيذ الميزانية

  • كيفية التواصل وتنفيذ الميزانية عبر المنظمة.
  • ضمان التوافق بين أهداف الأقسام وتوقعات الميزانية.
  • إنشاء آليات تتبع لمراقبة الالتزام بالميزانية.

• مراقبة الميزانية في الوقت الفعلي

  • استخدام البرمجيات المالية لمراقبة الميزانية في الوقت الفعلي.
  • أهمية المراقبة المستمرة للميزانية.
  • تحديد ومعالجة القضايا المحتملة في الميزانية مبكرًا.

• إدارة التعديلات في الميزانية

  • كيفية تعديل الميزانية استجابةً للأداء والتغيرات الخارجية.
  • تنفيذ إجراءات تصحيحية عند الحاجة.
  • تحديث الميزانية لتعكس التوقعات المالية الجديدة.

إدارة المخاطر المالية في إعداد الميزانية

• تحديد المخاطر المالية

  • فهم أنواع المخاطر المالية المختلفة (مثل السوق، الائتمان، التشغيلية).
  • كيفية تقييم تعرض المخاطر في التخطيط المالي.
  • دور إدارة المخاطر في عملية إعداد الميزانية.

• التقليل من المخاطر المالية

  • تقنيات لتقليل المخاطر المالية من خلال إعداد الميزانية.
  • دمج خطط الطوارئ في الميزانية.
  • إدارة مخاطر السيولة والتدفق النقدي.

• إعداد الميزانية في ظل عدم اليقين

  • استخدام تقنيات إعداد الميزانية المرنة للتعامل مع عدم اليقين.
  • التخطيط للطوارئ في الأسواق المتقلبة.
  • بناء إطار عمل لإدارة المخاطر داخل عملية إعداد الميزانية.

التقارير المالية والامتثال

• المتطلبات التنظيمية والامتثال

  • اللوائح والمعايير الرئيسية للتخطيط المالي (مثل IFRS، GAAP).
  • فهم تأثيرات الضرائب والامتثال في إعداد الميزانية.
  • ضمان دقة التقارير المالية ومسارات التدقيق.

• أفضل ممارسات إعداد التقارير المالية

  • كيفية إعداد تقارير مالية واضحة وموجزة.
  • تقديم تقارير أداء الميزانية للمساهمين.
  • استخدام التقارير المالية في اتخاذ القرارات الاستراتيجية.

• الشفافية والمساءلة

  • أهمية الشفافية في عملية إعداد الميزانية.
  • ضمان المساءلة في إدارة الميزانية.
  • بناء الثقة من خلال تقارير مالية دقيقة.