London, 2025-04-11

دورة تدريبية في المحاسبة المالية في شركات النفط والغاز

نظرة عامة

تقدم دورة المحاسبة المالية في شركات النفط والغاز المعرفة والمهارات المالية الأساسية التي تمكن المشاركين من تقديم التوصيات المناسبة حول أساليب التمويل، وتحضير، وفهم، وتقييم الحسابات المالية لصناعة النفط والغاز. تركز الدورة على القضايا المالية والمحاسبية التي تؤثر بشكل خاص على هذه الصناعة، بما في ذلك: المعايير الدولية للتقارير المالية IFRS 6 استكشاف وتقييم الأصول المعدنية، المناهج المحاسبية، طريقة "الجهود الناجحة" و"التكلفة الكاملة" (FC)، المحاسبة عن الاحتياطيات، الموارد والأصول.
الأهداف والفئة المستهدفة

الفئة المستهدفة

  • المحاسبون والمتخصصون في المالية المسؤولون عن المحاسبة المالية، والخزانة، وإعداد الميزانيات، والتقارير الإدارية.
  • المصرفيون والمحترفون الذين يعملون في تمويل الطاقة.
  • المسؤولون عن جمع وإدارة التمويل.
  • المسؤولون عن اتخاذ القرارات أو المساهمة في اتخاذ القرارات المتعلقة برأس المال.
  • المسؤولون عن اتخاذ قرارات بناءً على الميزانيات المالية.

أهداف البرنامج

في نهاية البرنامج التدريبي سوف يتعرف المشاركون على:

  • المعرفة والمهارات التي تساعد في تطوير المسيرة المهنية.
  • أحدث الأدوات والتقنيات التي تساعد في أداء الدور.
  • أساليب التمويل المناسبة للمشروعات الرأسمالية.
  • تقييم مقترحات الاستثمارات الرأسمالية.
  • إعداد القوائم المالية وفقًا للمعايير الدولية للتقارير المالية.
  • تقييم القوائم المالية لتحديد التوصيات والتحسينات داخل منظمتهم.
محتوى البرنامج
  • تمويل مشاريع النمو ورأس المال
    • البيئة التجارية والمالية.
    • المخاطر التي تواجه صناعة النفط والغاز.
    • تحديد فرص النمو.
    • تمويل النمو عبر حقوق الملكية، الديون، أو مصادر بديلة.
    • تقييم الاستثمار الرأسمالي باستخدام معدل الاسترداد، ومعدل العائد السنوي، والقيمة الحالية الصافية، ومعدل العائد الداخلي.
    • تحديد رأس المال - داخلي وخارجي.
  • المحاسبة في صناعة النفط والغاز
    • النظام المحاسبي.
    • فهم التقرير السنوي.
    • إعداد القوائم المالية وفقًا للمعايير الدولية للتقارير المالية.
    • المعيار المحاسبي الدولي 18: الإيرادات، وIFRS 17 إيرادات من العقود مع العملاء.
    • IFRS 6: استكشاف وتقييم الأصول المعدنية.
    • المناهج المحاسبية - طريقة "الجهود الناجحة" (SE) أو طريقة "التكلفة الكاملة" (FC).
  • المحاسبة عن الاحتياطيات، الموارد والأصول
    • الموارد والاحتياطيات – الحجم والأهمية.
    • تصنيف الاحتياطيات والكشف عن كميات الاحتياطيات.
    • المحاسبة عن الأصول والمتطلبات ذات الصلة للمعايير الدولية للتقارير المالية: IAS 16، 36، 37، 38 و39.
    • الاستهلاك، والنضوب، والإطفاء.
    • اختبار السقف أو الانخفاض في القيمة.
    • إزالة واستعادة الأصول.
  • الاندماجات التجارية، الترتيبات المشتركة واتفاقيات تقاسم الإنتاج
    • الحاجة إلى التعاون في صناعة كثيفة رأس المال.
    • IFRS 3 الاندماجات التجارية.
    • IFRS 10 إعداد وعرض القوائم المالية الموحدة.
    • IFRS 11 الترتيبات المشتركة، العمليات المشتركة، والمشاريع المشتركة.
    • اتفاقيات تقاسم الإنتاج.
    • الإيرادات، التكاليف، التدفقات النقدية، وآثار الاحتياطيات.
  • التحليل المالي لتقييم الأداء وتحسين الكفاءة
    • تحليل القوائم المالية.
    • مقاييس الربحية، السيولة، العمليات والقدرة على الوفاء بالالتزامات.
    • العناصر غير المدرجة في الميزانية العمومية، والمخاطر.
    • مقاييس الاستثمار لشركات النفط والغاز الدولية الرائدة.
    • تحسين العائد على حقوق الملكية.
    • تنفيذ التغيير بناءً على التحليل.
  • القضايا الاستراتيجية التي تواجه قطاع النفط والغاز
    • طبيعة قطاع النفط والغاز.
    • التحديات الحالية والمستقبلية في القطاع - مسألة العرض والطلب.
    • التقلبات: الطلب، أسعار الطاقة، أسعار الصرف، أسعار الفائدة.
    • الموارد والاحتياطيات وضرورة البحث والتطوير.
    • القضايا المالية التي تؤثر على التطوير الاستراتيجي والنمو.
  • القرارات الاستراتيجية المتقدمة
    • التخطيط الاستراتيجي واتخاذ القرارات في سوق متقلب.
    • الأدوات التحليلية لدعم التخطيط الاستراتيجي واتخاذ القرارات.
    • تنويع مصادر الدخل - تحقيق التوازن بين المنبع، الوسطى، والمصب.
    • استراتيجيات النمو: الاستكشاف، التنويع، التكامل العمودي والأفقي.
    • الاندماجات والاستحواذات، المشاريع المشتركة، اتفاقيات تقاسم الإنتاج والتحالفات الاستراتيجية.
  • استراتيجيات التمويل في قطاع النفط والغاز
    • مصادر التمويل – الهيكل الأمثل لرأس المال وتكلفة رأس المال.
    • تقييم الاستثمار الرأسمالي: NPV، IRR، IRR المعدل، Payback.
    • التنبؤ المالي والتحليل باستخدام Excel.
    • إدارة عدم اليقين في الإنتاج، الأسعار، تكاليف رأس المال وتأخيرات البناء.
    • نمذجة أسعار الطاقة في الميزانية الرأسمالية.
  • استراتيجيات إدارة المخاطر المالية
    • تطوير وتنفيذ استراتيجية إدارة المخاطر.
    • تحليل المخاطر لمشاريع النفط والغاز باستخدام Excel.
    • تحليل الحساسية، الرسوم البيانية للحساسية، وتحليل السيناريو، والمحاكاة باستخدام مونت كارلو.
    • التحوط ضد أسعار الطاقة، أسعار الفائدة، وأسعار الصرف باستخدام الأدوات المالية المشتقة.
    • المحاسبة عن التحوط بموجب المعايير الدولية للتقارير المالية.
  • إدارة المشاريع لتحقيق الأهداف الاستراتيجية
    • تقدير مدد الأنشطة والتكاليف باستخدام التقديرات الإحصائية والاحتمالية.
    • المسار الحرج وتخطيط القوى العاملة.
    • تحليل القيمة المكتسبة.
    • التحكم في الميزانية وتحليل الانحراف.
    • تنفيذ وإدارة التغيير أو التوقف أو الإغلاق.