الوحدة الأولى:الإحتيال المالي : المفهوم والماهية وسبل الإحتيال :
- تعريف الإحتيال المالي والإختلاس وتوضيح الفرق بينهما.
- الأصناف المتنوعة للاحتيال المالي : قضية الرشوة,السرقات والإختلاسات,الإستغلال الأسوأ للوظائف , التلاعبات التي تمس الحسابات,مجاملات ذوي العلاقة,القوائم المالية الكاذبة.
- أسباب حدوث الإحتيال المالي في ظل تزايد مظاهر الإحتيال والفساد عبر المنشآت .
- التعرف على مختلف الجهات التي يمكن لها ممارسة الإحتيال المالي.
- التعرض لمختلف عوامل وجود الإحتيال.
- نماذج متنوعة
الوحدة الثانية :التعرف على طرق الإحتيال المالي وجميع الخدع المحاسبية:
- إلقاء الضوء على هوية الخدع المحاسبية بالتوازي مع معايير الحاسبية المعمول بها
- التعرف على سبل الإحتيال المالي الواقع في الإيرادات
- التعرف على طرق الإحتيال المالي فيما يتعلق بالمصروفات
- التطرق إلى سبل الإحتيال المالي ضمن تقييم المخزون والمخازن
- تمكين المشاركين من التعرف على طرق الإحتيال المالي في ظل تقييم الموجودات
- مناقشة طرق الإحتيال المالي الحاصل في المشتريات
- معرفة طرق الإحتيال المالي ضمن الأحداث اللاحقة
- نماذج عملية متنوعة.
الوحدة الثالثة :استخدام إجراءات الفحص التحليلي بالحاسب الآلى للتعرف على أساليب كشف طرق الإحتيال والخدع :
- التطرق إلى تعريف الفحص التحليلي
- التعرف على الإجراءات المبدئية.
- اطلاع المشاركين على عملية التخطيط لأداء الفحص التحليلي.
- التعرف على اختبارات الفحص التحليلي.
- تعلم فحص الإنحرافات الهامة.
- كيفية توثيق إجراءات الفحص التحليلي.
- التعرف على تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على العمليات النقدية
- تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على طرق إدارة المخزون والمستودعات
- مجموعة نماذج عملية وبرامج تطبيقية متنوعة.
- التطرق إلى الإستخدامات المتنوعة للأساليب الحديثة في الأعمال.
- تناول موضوع التدقيق وكشف الإحتيال المالي
- مناقشة إدارة المبيعات و التحصيل وإدارة الأفراد والمشتريات والمخازن.
- تمكين المشاركين من جملة تطبيقات عملية باستخدام الحاسوب.
الوحدة الرابعة:الوقاية من الإحتيال المالي بواسطة نظم الرقابة الداخلية الإلكترونية :
- التعريف الشامل للرقابة الداخلية؟
- أقسام الرقابة الداخلية.
- تبيان العلاقة بين الفروع المتنوعة للرقابة الداخلية و توضيح أساليب الرقابة.
- آليات فحص هيكل الرقابة الداخلية.
- فوائد فحص التدقيق لنظام الرقابة الداخلية.
- خطط وآليات فحص هيكل الرقابة الداخلية؟
- الدعائم الضرورية لنظام الرقابة الداخلية الالكترونية.
- نماذج تجريبية في بناء نظم الرقابة الداخلية على العمليات النقدية مثل المخازن ، الأصول الثابتة.
- سبل الوقاية من حالات الإحتيال المالي في ظل استخدام الحاسبات الصغيرة،
- سبل الوقاية من حالات الإحتيال المالي في ظل نظم الحاسبات الإلكترونية
- سبل الوقاية من حالات الإحتيال المالي في ظل نظم قواعد البيانات.
الوحدة الخامسة:الميكانيزمات المتقدمة فى رصد الإختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ظل المعايير الدولية
- آليات كشف الإختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ظل معايير المحاسبة الدولية
- ميكانيزمات تدقيق و أساليب كشف الإختلاسات والخدع المحاسبية فى ظل معايير التدقيق الدولية
- التطرق إلى المراجعة الداخلية وكشف الإختلاسات والخدع المحاسبية فى ظل استخدام الحاسب الالي
- تطبيقات ونماذج عملية متنوعة
- اجراء تقييم واختتام للدورة التدريبية.
|
